Tabela de retenções

Ola,

Que tal aprendermos um pouco mais sobre quais as retenções de cada código de serviço( aquele que vem na nota nota fiscal).

1º passo : Pegar a nota e verificar o numero do código do serviço prestado, na nota carioca vem logo abaixo do valor, segue exemplo:

2º passo: Olhar esse código na tabela abaixo:

Tabela de retenções

3º passo: Caso tenha tributos a serem retidos, devemos fazer as seguintes etapas:

       

➤ Acessar o CEPOM para consultar se terá retenção de ISS

• Verificar se o CNPJ tem cadastro no CEPOM com o codigo de serviço prestado que esta na nota ou  se o tomador e o prestador são do mesmo município, nessas duas situações não há retenção de ISS.

•  Só haverá retenção de ISS quando não tiver cadastro no CEPOM e forem de municípios         diferentes assim, é só consultar a alíquota aplicada.

➤Acessar o SIMPLES NACIONAL - ao digitar o CNPJ , aparecera se a entidade é optante pelo simples nacional, caso seja ela não sera retida de PCC.

➤Caso a nota tenha destacado a retenção de  INSS, verificar o valor base que vem descrito no corpo da nota e reter 11% (pessoa jurídica). Alguns casos, na Tabela de retenção não vem INSS destacado para o serviço, porém pode ser que tenha tido mão de obra, então vale sempre verificar se tem alguma observação na NFe.

👍DICA:  É bom finalizar essa analise em uma planilha caso queira verificar depois o calculo;)